Tax consequences exercising non qualified stock options

Exercendo opções não qualificadas de ações O que você precisa saber ao exercer opções de ações não qualificadas. Sua opção de ações não qualificadas lhe dá o direito de comprar ações a um preço especificado. Você exerce esse direito quando notifica seu empregador sobre sua compra, de acordo com os termos do contrato de opção. As consequências fiscais precisas do exercício de uma opção de ações não qualificadas dependem da maneira de exercer a opção. Mas, em geral, você relatará renda compensatória igual ao elemento de barganha no momento do exercício. Nota: As regras descritas aqui se aplicam se o estoque for adquirido quando você o receber. Geralmente, o estoque é adquirido se você tiver um direito irrestrito de vendê-lo, ou você pode deixar seu emprego sem abrir mão do valor do estoque. Veja quando o estoque é investido. Se o estoque não for adquirido quando você exercer a opção, aplique as regras para ações restritas descritas em Compra de Ações do Empregador e na Seção 83b Eleição. Elemento de barganha O elemento de barganha no exercício de uma opção é a diferença entre o valor do estoque na data de exercício e o valor pago pela ação. Exemplo: você tem uma opção que lhe dá o direito de comprar 1.000 ações de ações por 15 por ação. Se você exercer a opção inteira em um momento em que o valor do estoque é de 40 por ação, o elemento de barganha é 25.000 (40.000 menos 15.000). O valor do estoque deve ser determinado a partir da data do exercício. Para ações negociadas publicamente, o valor é geralmente determinado como a média entre as vendas relatadas altas e baixas para aquela data. Para empresas de capital fechado, o valor deve ser determinado por outros meios, talvez por referência a transações privadas recentes nas ações da empresa ou a uma avaliação geral da empresa. Elemento de barganha como rendimento O elemento de barganha no exercício de uma opção recebida pelos serviços é considerado como remuneração compensatória. No exemplo acima, você informaria 25.000 de receita, como se a empresa tivesse pago um bônus em dinheiro de 25.000. Você não tem permissão para tratar esse valor como ganho de capital. O montante do imposto que você vai pagar depende do seu suporte fiscal. Se a quantia inteira cair no 30 colchete, por exemplo, você pagará 7.500 (mais qualquer imposto de renda estadual ou local). Se você exercer uma opção grande, é provável que parte da renda suba para uma faixa de imposto maior do que a usual. A coisa importante a se concentrar antes do tempo, se possível, é que você tem que reportar essa receita, e pagar o imposto, mesmo se você não vender a ação. Você não recebeu qualquer dinheiro, de fato, você pagou em dinheiro para exercer a opção, mas você ainda tem que vir com dinheiro adicional para pagar o IRS. Essa é uma das razões pelas quais o planejamento antecipado é importante para lidar com as opções. Retenção Se você é um empregado (ou era funcionário quando recebeu a opção), a empresa é obrigada a negar quando exercer sua opção. É claro que a obrigação de retenção deve ser satisfeita em dinheiro. O IRS não vai aceitar ações de estoque Existem várias maneiras que a empresa pode lidar com o requisito de retenção. O mais comum é simplesmente exigir que você pague a quantia retida em dinheiro no momento em que exerce a opção. Exemplo: Você tem a opção de comprar 1.000 ações por 15 por ação, quando elas valem 40 por ação. A empresa exige que você pague 15.000 (o preço de exercício das ações) mais 9.000 para cobrir as exigências estaduais e federais de retenção. O montante pago deve cobrir a retenção do imposto de renda federal e estadual e a participação do funcionário nos impostos sobre o emprego também. O montante pago como retenção na fonte de imposto de renda será um crédito contra o imposto que você deve ao reportar a receita no final do ano. Esteja preparado: o montante de retenção exigido não será necessariamente grande o suficiente para cobrir o valor total do imposto. Você pode receber um imposto em 15 de abril, mesmo que tenha pago a retenção no momento em que exerceu a opção, porque o montante retido na fonte é apenas uma estimativa do imposto real. Não empregados Se você não for funcionário da empresa que concedeu a opção (e não era funcionário quando recebeu a opção), a retenção não se aplica quando você a exercitar. A receita deve ser informada a você no Formulário 1099-MISC, em vez do Formulário W-2. Lembre-se de que isso é uma compensação pelos serviços. Em geral, essa renda estará sujeita ao imposto por conta própria, bem como ao imposto de renda federal e estadual. Base e período de manutenção É importante manter o controle de sua base em estoque porque isso determina quanto ganho ou perda você reporta ao vender a ação. Quando você exerce uma opção não qualificada, sua base é igual ao valor que você pagou pela ação, mais a quantia de receita que você reporta para exercer a opção. No exemplo que estamos usando, sua base seria 40 por ação. Se você vender as ações em uma data posterior por 45 por ação, seu ganho será de apenas 5 por ação, mesmo que você pague apenas 15 por ação pela ação. O ganho será ganho de capital, não renda de compensação. Para determinados fins limitados (particularmente sob as leis de valores mobiliários) você é tratado como se fosse o dono da ação durante o período em que manteve a opção. Mas essa regra não se aplica quando você está determinando qual categoria de ganho ou perda você tem quando vende a ação. Você tem que começar a partir da data que você comprou o estoque, exercendo a opção, e mantenha por mais de um ano para obter ganhos de capital a longo prazo. Outros métodos de exercício A descrição acima supõe que você exerceu sua opção não qualificada pagando em dinheiro. Existem dois outros métodos de exercício de opções que às vezes são usados. Um é o chamado exercício sem dinheiro de uma opção. O outro envolve o uso de ações que você já possui para pagar o preço de exercício sob a opção. Esses métodos e suas conseqüências tributárias são descritos nas páginas a seguir. Perguntas frequentes sobre opções de estoque Q. As opções de ações expiram A. As opções de ações expiram. O período de expiração varia de plano para plano. Rastreie os períodos de exercício e as datas de expiração de suas opções de maneira muito próxima, pois uma vez que suas opções expirem, elas não valerão nada. Muitas vezes, há regras especiais para funcionários desligados e aposentados e funcionários que morreram. Esses eventos de vida podem acelerar a expiração. Verifique as regras do seu plano para obter detalhes sobre as datas de vencimento. P. Como o vesting afeta quando posso exercer minhas opções A. Seu plano pode ter um período de aquisição que afeta o tempo que você deve exercer suas opções. Um período de aquisição de direitos é o tempo durante o período da concessão da opção que você deve esperar até que você tenha permissão para exercer suas opções. Herersquos um exemplo: Se o prazo de concessão da sua opção for de 10 anos e o período de aquisição for de dois anos, você poderá começar a exercer suas opções adquiridas a partir da data do segundo aniversário da concessão da opção. Isso significa essencialmente que você tem um prazo de oito anos durante o qual você pode exercer suas opções. Isso é chamado de período de exercício. Geralmente, durante o período de exercício, você pode decidir quantas opções exercitar de cada vez e quando exercê-las. P. Uma opção de ações é a mesma coisa que uma ação do emissor A. Não. Uma opção de ações apenas dá a você o direito de comprar as ações subjacentes representadas pela opção por um período futuro, a um preço pré-estabelecido. P. Posso usar uma opção mais de uma vez A. Não. Uma vez que uma opção de ações tenha sido exercida, ela não poderá ser usada novamente. P. As opções pagam dividendos A. Não. Os dividendos não são pagos em opções de ações não exercidas. P. O que acontece com suas opções de ações se você deixar seu empregador A. Geralmente, existem regras especiais no caso de você deixar seu empregador, se aposentar ou morrer. Consulte as regras do plano do empregador para detalhes. P. Qual é o valor justo de mercado de uma opção A. O valor justo de mercado é o preço usado para calcular seu ganho tributável e impostos retidos na fonte para opções de ações não qualificadas (NSO) ou o imposto mínimo alternativo para Opções de Ações de Incentivo (ISO) . O valor justo de mercado é definido pelo plano de sua empresa. P. O que são datas de blackout e quando são usadas A. Datas de bloqueio são períodos com restrições no exercício das opções de ações. As datas de bloqueio normalmente coincidem com o final do ano fiscal da empresa, com os cronogramas de dividendos e com o final do ano. Para obter mais informações sobre suas datas de indisponibilidade planrsquos (se houver), consulte as regras do plano companyrsquos. Q. Acabei de executar um exercício e vender minhas opções de compra de ações, quando é que o negócio liquida A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os recursos (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua conta Fidelity. P. Como obtenho as receitas da minha venda de opções de ações A. Seu exercício de opção de ações será liquidado em três dias úteis. Os recursos (menos custo de opção, comissões de corretagem e taxas e impostos) serão automaticamente depositados em sua conta Fidelity. P. Como uso a Conta Fidelity A. Pense na sua conta Fidelity como uma conta de corretagem oferecendo serviços de gerenciamento de caixa, ferramentas de planejamento e orientação, negociações on-line e uma ampla gama de investimentos como ações, títulos e fundos mútuos. Use sua conta da Fidelity como uma porta de entrada para produtos e serviços de investimento que podem ajudar a atender às suas necessidades. Saber mais. Perguntas Frequentes sobre Impostos Q. Há implicações fiscais quando as opções de ações são exercidas A. Sim, existem implicações fiscais e podem ser significativas. Exercer opções de ações é uma transação sofisticada e às vezes complicada. Antes de considerar o exercício de suas opções de ações, consulte um consultor tributário. P. No ano passado, eu exercitei algumas opções de ações de funcionários não qualificadas em uma transação de exercício e venda (um exercício sem muita força). Por que os resultados dessa transação refletem tanto no meu W-2 quanto no Formulário 1099-B A. A Fidelity trabalha para tornar sua transação de exercício e venda simples e perfeita para você, então parece que você é uma transação única . Para fins de imposto de renda federal, no entanto, uma transação de exercício e venda (exercício sem dinheiro) de opções de ações de funcionários não qualificadas é tratada como duas transações separadas: um exercício e uma venda. A primeira transação é o exercício das opções de ações de seu empregado, em que o spread (a diferença entre o preço de sua outorga e o valor justo de mercado das ações no momento do exercício) é tratado como uma renda de remuneração ordinária. Está incluído no seu formulário W-2 que você recebe do seu empregador. O valor justo de mercado das ações adquiridas é determinado de acordo com as regras do seu plano. Geralmente é o preço do estoque no dia anterior ao fechamento do mercado. A segunda transação, a venda das ações recém-adquiridas, é tratada como uma transação separada. Esta transação de venda deve ser relatada pelo seu corretor no Formulário 1099-B, e é relatada no Anexo D da sua declaração de imposto de renda federal. O Formulário 1099-B informa os rendimentos brutos de vendas, não um montante de lucro líquido que você não será obrigado a pagar impostos duas vezes sobre esse valor. Sua base de cálculo das ações adquiridas no exercício é igual ao valor justo de mercado das ações menos o valor pago pelas ações (o preço de concessão) mais o valor tratado como receita ordinária (o spread). Portanto, em uma transação de exercício e venda, sua base de cálculo normalmente será igual ou próxima do preço de venda na transação de venda. Como resultado, você normalmente não reportaria apenas ganho ou perda mínimos, se houver, na etapa de vendas nessa transação (embora as comissões pagas na venda reduzissem os resultados de vendas relatados no Anexo D, o que por si só resultaria em um curto Perda de capital a prazo igual à comissão paga). Uma transação de exercício e manutenção de opções de ações de funcionários não qualificadas inclui apenas a parte do exercício dessas duas transações e não envolve o Formulário 1099-B. Você deve observar que o tratamento tributário estadual e local dessas transações pode variar, e que o tratamento fiscal das opções de ações incentivadas (OISs) segue regras diferentes. Recomenda-se que você consulte seu próprio consultor tributário sobre as consequências fiscais de seus exercícios de opção de compra de ações. P. O que é uma disposição desqualificante A. Uma disposição desqualificante ocorre quando você vende ações antes do período de espera especificado, que tem implicações fiscais. Disposições desqualificantes se aplicam a Opções de Ações de Incentivo e Planos de Compra de Ações Qualificados. Para mais informações, entre em contato com seu consultor fiscal. P. Qual é o imposto mínimo alternativo (AMT) A. O imposto mínimo alternativo (AMT) é um sistema tributário que complementa o sistema de imposto de renda federal. O objetivo da AMT é garantir que qualquer pessoa que se beneficie de certas vantagens fiscais pague pelo menos uma quantia mínima de imposto. Para mais informações sobre como a AMT pode afetar sua situação, entre em contato com seu consultor fiscal. P. Como eu pago os impostos quando inicio uma transação de exercício e venda A. Os impostos devidos sobre o ganho (valor justo de mercado no momento da venda, menos o preço da concessão), menos comissões de corretagem e taxas aplicáveis ​​de um transações de exercício e venda são deduzidas dos resultados da venda de ações. Seu empregador fornece taxas de retenção de imposto. Consulte Exercício de opções de ações para mais informações. Você pode entrar em contato com seu consultor fiscal para obter informações específicas sobre a situação. P. Como faço para vender ações em minha conta que não fazem parte do meu plano de opções A. Faça login na sua conta e selecione o seguinte: Guia amp de Contas de troca Portfolio Selecione a ação suspensa Selecione Trade Stocks Q. Como visualizo os diferentes lotes de ações da minha Conta Fidelity A. Depois de fazer login na sua conta, selecione Posições no menu suspenso. Nesta tela, clique em Base de custo na guia do meio e selecione Exibir lotes de posições onde existem vários compartilhamentos. Os lotes de ações destacados em azul indicam ações que, se vendidas, podem criar implicações fiscais e estão sujeitas a desqualificações. P. Como posso determinar qual é a implicação tributária se eu vender minhas ações A. Em Selecionar ação - posições / base de custo, a Fidelity exibe em azul o ganho / perda para o lote específico. Depois de clicar no lote, a seguinte mensagem pode aparecer: Suas transações de vendas reportadas incluem uma ou mais vendas de ações que você adquiriu através de um plano de compensação de ações que são disposições desqualificadas para fins fiscais, cujo ganho pode ser tratado como renda ordinária em vez de capital ganho. P. Como faço para selecionar um lote de ações específico ao vender ações da empresa A. Depois de fazer login em sua conta, selecione Trade Stock no menu suspenso. Nesta tela, selecione o número da conta que você gostaria de vender suas ações. Digite o número de ações, símbolo e preço e clique em Negociação de Ações Específicas. Insira os lotes específicos que você deseja vender e a prioridade em que serão vendidos. Selecione Continuar, Verificar seu pedido e selecione Fazer pedido. Se você possui lotes que podem dar origem a uma disposição qualitativa baixa (veja acima), você deve considerar cuidadosamente as conseqüências fiscais de suas especificações de lote. Opções de Ações Não Qualificadas Exercer opções para comprar ações da empresa a preços abaixo do mercado aciona uma conta de impostos. Quanto você paga quando vende o estoque depende de quando você o vende. Uma maneira de recompensar os funcionários Uma estratégia que as empresas usam para recompensar os funcionários é dar-lhes opções para comprar uma certa quantidade de ações da empresa por um preço fixo após um período de tempo definido. A esperança é que, no momento em que os empregados escolham que seja, no momento em que o empregado pode realmente exercer as opções de compra de ações ao preço estabelecido que o preço de mercado da ação terá subido, então o funcionário recebe o estoque por menos do que o preço. preço de mercado atual. Se você escolher um executivo, algumas das opções que você recebe do seu empregador podem ser Opções não qualificadas de ações. Estas são opções que não se qualificam para o tratamento fiscal mais favorável dado às Opções de Ações de Incentivo. Neste artigo, você aprenderá as implicações fiscais do exercício de opções de ações não qualificadas. Letrsquos assume que você recebe opções sobre ações que são negociadas ativamente em um mercado estabelecido como o NASDAQ, mas que as opções em si não são negociadas. A captura fiscal é que quando você exerce as opções de compra de ações (mas não antes), você tem lucro tributável igual à diferença entre o preço da ação definido pela opção e o preço de mercado da ação. Na linguagem de impostos, isso é chamado de elemento de compensação. Elemento de compensação O elemento de compensação é basicamente o valor do desconto obtido quando você compra a ação no preço de exercício da opção, em vez do preço de mercado atual. Você calcula o elemento de remuneração subtraindo o preço de exercício do valor de mercado. O valor de mercado da ação é o preço das ações no dia em que você exerce suas opções para comprar as ações. Você pode usar a média dos preços altos e baixos com os quais as ações são negociadas naquele dia. O preço de exercício é o valor pelo qual você pode comprar o estoque de acordo com o contrato de opção. E herersquos o kicker: Sua empresa deve reportar o elemento de remuneração como uma adição ao seu salário no seu formulário W-2 no ano em que você exercer as opções. Isso significa que o IRS sabe tudo sobre o seu ganho inesperado e o trata como uma renda de compensação, assim como seu salário. Você deve impostos sobre o rendimento e os impostos da Segurança Social e do Medicare sobre o elemento de compensação. Quando tenho que pagar impostos sobre as minhas opções? Primeiro as coisas: você não precisa pagar nenhum imposto quando suas opções são concedidas. Se você tiver um contrato de opção que permita comprar 1.000 ações da empresa, terá a opção de comprar ações. Esta concessão por si só não é tributável. Itrsquos apenas quando você realmente exercer essas opções e quando você vender mais tarde as ações que você comprou que você tem transações tributáveis. Como você relata suas transações de opções de ações depende do tipo de transação. Normalmente, as transações de opções de ações não qualificáveis ​​tributáveis ​​se enquadram em quatro categorias possíveis: Você exerce sua opção de comprar as ações e mantém as ações. Você exerce sua opção de comprar as ações e depois as vende no mesmo dia. Você exerce a opção de comprar as ações e depois as vende dentro de um ano ou menos após o dia em que as comprou. Você exerce a opção de comprar as ações e depois as vende mais de um ano após o dia em que as comprou. Cada um desses quatro cenários tem suas próprias questões tributárias, como mostram os quatro exemplos de impostos a seguir. 1. Você exerce a sua opção de comprar as ações e segurá-las. Nessa situação, você exerce sua opção de comprar as ações, mas não as vende. Seu elemento de compensação é a diferença entre o preço de exercício (25) e o preço de mercado (45) no dia em que você exerceu a opção e comprou a ação, vezes o número de ações que você comprou. 45 menos 25 20 x 100 ações 2.000 20 vezes 100 ações 2.000 O seu empregador inclui o valor do elemento de compensação (2.000) no Quadro 1 (salários) do seu Formulário W-2 de 2016. Por que isso é relatado no seu W-2? Porque ele considerou o ldocompensationrdquo para você, assim como o seu salário. Assim, mesmo que você ainda não tenha visto nenhum lucro real com a venda das ações, seu ainda é taxado no elemento de remuneração, como se você tivesse recebido um bônus em dinheiro de 2000. E se, por alguma razão, o elemento de remuneração não for incluído no Quadro 1, ainda considerado parte de seu salário, você deve adicioná-lo ao Formulário 1040, Linha 7, quando preencher sua declaração de imposto para o ano em que exercer a opção. 2. Você exerce a sua opção de comprar as ações e depois vendê-las no mesmo dia. Como no exemplo anterior, o elemento de remuneração é 2.000, e seu empregador incluirá 2.000 em receita no seu formulário 2016 W-2. Se não o fizer, você deve adicioná-lo ao Formulário 1040, Linha 7, quando preencher sua declaração de imposto de renda de 2016. Em seguida, você deve informar a venda real das ações na sua Programação D 2016, Ganhos e Perdas de Capital, Parte I. Como você vendeu as ações logo após tê-las comprado, a venda conta como de curto prazo (isto é, você é dono o estoque por um ano ou menos, menos de um dia neste caso). Neste exemplo, a data de aquisição é 30/06/2016 e a data de venda é também 30/06/2016. Então você tem que determinar se você tem um ganho ou perda. Neste exemplo, a base de custo de suas ações é de 4.500 e o preço de venda é de 4.490. O 10 (da comissão), é a sua perda de capital a curto prazo. Como determinamos esses valores A base de custo é seu custo original (o valor do estoque, consistindo do que você pagou, mais o elemento de remuneração que você deve reportar como receita de compensação no seu Formulário 2016 1040). A base de custo é, portanto, o preço real pago por ação multiplicado pelo número de ações (25 x 100 2.500) mais os 2.000 de remuneração relatados em seu Formulário W-2 de 2016. Portanto, a base de custo total de seu estoque é de 4.500 (2.500 2.000). O preço de venda é o preço de mercado por ação na data da venda (45) vezes o número de ações vendidas (100), o que equivale a 4.500. Então, você subtrai quaisquer comissões pagas pela venda (10, neste exemplo) para chegar a 4.490 como seu preço final de venda. Yoursquoll provavelmente receberá um formulário 1099-B 2016 do corretor que lidou com sua opção de compra e venda. Esse formulário deve mostrar 4.490 como seu produto da venda. Subtraindo seu preço de venda (4.490) da sua base de custo (4.500), você obtém uma perda de 10. Lembre-se, você realmente saiu bem à frente (mesmo depois de impostos) desde que vendeu ações por 4.490 (após pagar as 10 comissões) comprado por apenas 2.500. 3. Você tem a opção de comprar as ações e vendê-las dentro de um ano ou menos após o dia em que as comprou. Novamente, o elemento de remuneração de 2.000 (calculado como nos exemplos anteriores) é considerado lucro tributável e deve ser incluído no Quadro 1 do seu Formulário W-2 de 2016. Caso contrário, você deve adicioná-lo ao Formulário 1040, Linha 7, quando preencher sua declaração de imposto de renda de 2016. Porque você vendeu as ações, você deve relatar a venda em seu 2016 Schedule D. A venda de ações é considerada uma transação de curto prazo porque você possuía o estoque menos de um ano. Neste exemplo, a data de aquisição é 30/06/2016, a data de venda é de 15/12/2016, o preço de venda é de 4.990 e a base de custo é de 4.500. O ganho de capital a curto prazo é a diferença de 490 (4.900-4.500). Como obtivemos estes números O preço de venda (4.990) é o preço de mercado na data da venda (50) vezes o número de ações vendidas (100), ou 5.000, menos quaisquer comissões que você pagou quando o vendeu (10). O Formulário 1099-B do corretor que manuseia sua venda deve relatar 4.990 como o produto da sua venda. A base de custo é o preço real pago por ação multiplicado pelo número de ações (25 vezes 100 2.500), mais o elemento de remuneração de 2.000 para um total de 4.500. Portanto, o ganho é de 490, a diferença entre a sua base e o preço de venda, e será tributado como um ganho de capital de curto prazo pela sua alíquota de imposto de renda comum. 4. Você exerce a opção de comprar as ações e depois as vende mais de um ano após o dia em que as comprou. Preço de mercado em 30/06/2011 Comissão paga à venda: Número de ações: O elemento de remuneração de 2.000 é o mesmo dos exemplos anteriores e deveria ter aparecido na Caixa 1 do seu W-2 para 2011 (o ano em que você se exercitou) as opções para comprar o estoque.) Porque esta transação ocorreu em um ano anterior, você não tem que pagar impostos sobre o elemento de remuneração novamente itrsquos agora considerado parte de seu preço de compra de base de custo para o estoque. Você deve relatar a venda das ações no seu 2016 Schedule D, Part II, porque é uma transação de longo prazo que você possuía o estoque por quase 18 meses. Como no exemplo anterior, o ganho de venda de ações é de 490, calculado da mesma maneira (4.990 preço de venda - base de custo de 4.500). Mas agora o ganho 490 é um ganho de longo prazo, então você só tem que pagar impostos na taxa de ganhos de capital, o que provavelmente será muito menor do que sua renda regular - Coisas para lembrar quando as opções de ações concedidas Quando você é concedido não qualificado stock options, obtenha uma cópia do contrato de opção do seu empregador e leia-o atentamente. Seu empregador é obrigado a reter impostos sobre a folha de pagamento no elemento de remuneração, mas ocasionalmente isso não acontece corretamente. Em um caso que sabemos, um departamento de folha de pagamento de empregadores não reteve impostos federais ou estaduais sobre o rendimento. Ele exerceu suas opções pagando 7.000 e vendeu as ações no mesmo dia para 70.000, em seguida, usou todas as receitas (mais dinheiro adicional) no negócio, para comprar um carro de 80.000, deixando muito pouco dinheiro na mão. Vem o tempo de retorno de imposto no ano seguinte, ele estava extremamente angustiado ao saber que ele devia impostos sobre o elemento de compensação de 63.000. Não podemos deixar que isso aconteça com você. Os empregadores devem reportar a receita de um Exercício 2016 de Opções de Ações Não Qualificadas na Caixa 12 do Formulário W-2 de 2016 usando o código ldquoV. rdquo O elemento de remuneração já está incluído nas Caixas 1, 3 (se aplicável) e 5, mas também é informados separadamente na Caixa 12 para indicar claramente o valor da compensação decorrente de um exercício de opção de ações não qualificado. O TurboTax Premier Edition oferece ajuda extra com investimentos e pode ajudá-lo a obter os melhores resultados sob a lei tributária. De ações e títulos a renda de aluguel, TurboTax Premier ajuda você a obter seus impostos bem feito O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas destinadas a educar um amplo segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, legal ou outros negócios e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer atitude, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conheça sua situação específica para obter conselhos sobre impostos, seus investimentos, a lei ou qualquer outro assunto comercial ou profissional que afete você e / ou sua empresa. Detalhes e Divulgações Importantes da Oferta TURBOTAX ONLINE / MOBILE Experimente Grátis / Pague Quando Você Se Registra: O preço on-line e móvel da TurboTax é baseado em sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. Oferta gratuita de 1040EZ / 1040A Free State disponível apenas com o TurboTax Federal Free Edition A oferta pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou do arquivo eletrônico e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Economias e comparações de preços com base no aumento de preço antecipado esperado em março. Ofertas com descontos especiais podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax ExpenseFinder Self-Employed: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja a oferta Self-Employed ldquoQuickBooks com TurboTax Self-Employedrdqual detalhes abaixo.) ExpenseFindertrade esperado final de janeiro (final de fevereiro para aplicativos móveis). ExpenseFinder não está disponível no TurboTax Self-Employed para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais, incluindo pagamento de contratados ou funcionários, escritório em casa ou veículos reais, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria por conta própria, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e renda agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de acordo com a instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Offer: Envie sua devolução gratuita do TurboTax 2016 até 18/04/17 e receba sua assinatura gratuita para o QuickBooks Self-Employed até 30/04/18. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed até 15/07/17 via aplicativo móvel ou no endereço de e-mail selfemployed. intuit/turbotax usado para ativação e login. Oferta válida apenas para novos clientes Autônomos do QuickBooks. Veja QuickBooks para comparação de preços. Ao usar o TurboTax Self-Employed para registrar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed. Se você não registrar com o TurboTax Self-Employed até 18/04/18, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed até 30/4/18 por mais um ano na atual taxa de assinatura anual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento na seção de faturamento Autônomo do QuickBooks. Paga-se: Para pagar o preço do TurboTax Self-Employed, você precisará de pelo menos 600 em despesas comerciais dedutíveis. Este cálculo baseia-se na taxa de imposto sobre rendimentos do trabalho independente para o ano fiscal de 2016. A qualquer momento, em qualquer lugar: as mensagens padrão e de dados exigidas de acesso à Internet aplicam-se para transferir e utilizar a aplicação para dispositivos móveis. Reembolso mais rápido possível: O reembolso de imposto mais rápido com e-file e prazos de reembolso de impostos por depósito direto varia. Pague pelo TurboTax do seu reembolso federal: Uma taxa do Serviço de processamento de reembolso X. XX aplica-se a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Ajuda TurboTax Expert, Assessoria Fiscal e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Auto-Empregados (via telefone ou SmartLook) não incluídos no Federal Free Edition. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. O assessoramento tributário estadual é gratuito. O serviço, os níveis de experiência, o horário de funcionamento e a disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. 1 software fiscal mais vendido: com base nos dados agregados de vendas para todos os produtos TurboTax do ano fiscal de 2015. 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Importação de dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. A importação Quicken e QuickBooks não está disponível com o TurboTax instalado em um Mac. Importa do Quicken (2015 e superior) e QuickBooks Desktop (2011 e superior) apenas para o Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Os produtos Quicken fornecidos pela Quicken Inc. Quicken estão sujeitos a alterações.